O sucesso de um negócio passa diretamente por uma gestão financeira eficiente. E para isso, é necessário tomar medidas estratégicas, como a organização de um provisionamento financeiro.
Mas você sabe o que isso significa? E se sabe, tem conseguido aplicar o provisionamento financeiro na sua empresa? Pensando nisso, eu reuni algumas informações e dicas importantes neste artigo.
Aqui eu vou mostrar em um passo a passo de como realizar um provisionamento financeiro e quando é necessário realizá-lo.
Quer saber mais? Então acompanhe a leitura.
O que é provisionamento financeiro?
Ter uma gestão financeira eficiente passa também por um trabalho constante com o controle das estimativas. E isso tem tudo a ver com o provisionamento financeiro.
O provisionamento é uma reserva financeira realizada a partir do levantamento de todas as prováveis despesas que possam aumentar os passivos e impactar diretamente os ativos da empresa.
Em outras palavras, o provisionamento financeiro faz parte do planejamento estratégico que vai lhe dar a segurança para lidar com gastos pontuais que podem surgir, mas sem afetar os compromissos recorrentes, como:
- Pagamento de impostos;
- Pagamento de benefícios;
- Salários, etc.
Dessa forma, o provisionamento financeiro inclui uma estimativa de valores que deverão ser economizados para cobrir o aumento das obrigações financeiras que possam ocorrer.
Ou seja, quando falo sobre provisionamento estou tratando de um plano de ação que, acima de tudo, reduz os riscos de imprevistos abalarem o crescimento do seu negócio.
Por exemplo, toda empresa pode passar por momentos como a perda de clientes ou a revogação de contratos, mas o que vai gerar o diferencial é a maneira como você vai se antecipar a esses acontecimentos.
Para isso, existem diferentes tipos de provisionamento financeiro. E eu vou explicar sobre cada um deles no próximo tópico.
Tipos de provisionamento
Existem duas principais ações de provisionamento financeiro, são elas:
- Provisionamento para exigibilidade: nesse tipo de provisionamento financeiro, todas despesas com encargos, benefícios e gratificações são incluídas no planejamento para criação de uma reserva que possa custeá-los se houver necessidade;
- Provisionamento de perda de ativo: já nesse provisionamento, são realizadas estimativas para criação de uma reserva que possa cobrir possíveis perdas de investimentos e outras adequações necessárias relacionadas aos ativos.
Mas você deve estar se perguntando “Rafa, quando então realizar um provisionamento financeiro?” E eu vou detalhar sobre isso no próximo tópico.
Quando devo realizar um provisionamento financeiro?
Como eu já expliquei, o provisionamento financeiro é uma reserva que seu negócio precisa para assegurar o cumprimento de despesas.
E é muito comum que para os empreendedores que ainda buscam profissionalizar sua gestão, essa estratégia seja uma novidade. Por isso, a dúvida de quando é o momento certo de organizar um provisionamento financeiro é bem frequente. E a resposta é: depende.
Cada negócio trabalha com diferentes necessidades. Assim, é necessário avaliar bem cada realidade na hora de traçar um planejamento estratégico.
Vamos supor que você está reestruturando o seu negócio e está precisando reformular sua equipe de colaboradores. Você sabe que trâmites demissionais e recrutamento geram custos elevados.
Sendo assim, seria importante para a saúde financeira da sua empresa criar uma reserva para suprir esses custos.
Então, podemos dizer que se planejado a médio ou longo prazo, esse plano de reformulação é um ótimo momento para a criação de um provisionamento financeiro.
Além disso, existem outros provisionamentos que podem ser recorrentes na sua empresa, como o provisionamento de férias e o de 13º salário.
Diante disso, você já conseguiu perceber a importância de fazer o provisionamento financeiro na sua empresa? Para ficar ainda mais evidente, vou detalhar mais a seguir sobre a importância de realizá-lo.
Qual a importância de fazer esse planejamento no seu negócio?
Mesmo que sua empresa hoje esteja navegando em um mar azul, é fundamental contar com uma gestão financeira transparente e preparada para os mais diversos cenários.
Por exemplo, se você está visando o processo de reformulação do seu time de colaboradores, é necessário ter em seu registro contábil todos os custos que cada colaborador demanda ao negócio mensalmente e o custo pelo seu desligamento.
A partir desses valores, você pode mensurar o quanto a empresa precisa ter em sua reserva para esse determinado evento, criando uma estimativa confiável para manutenção da saúde financeira da empresa.
O provisionamento financeiro também permite que você tenha margem de segurança para o crescimento. Pois, com uma reserva para despesas bem estruturada, você pode planejar uma expansão ou novas aquisições.
Além disso, posso citar como outros pontos importantes para você realizar essa estratégia na sua empresa, como:
- Maior previsibilidade, o que pode ajudar na hora de captar recursos;
- Criação de uma cultura de gestão financeira profissionalizada;
- Proporciona a possibilidade de tomada de decisões mais assertivas.
Agora que você já sabe o que é provisionamento financeiro e porquê é tão fundamental aplicá-lo no seu negócio, eu vou te mostrar o passo a passo de como fazê-lo. Acompanhe no próximo tópico.
Como fazer o provisionamento financeiro da minha empresa?
Para fazer um provisionamento financeiro de maneira assertiva, é importante considerar três passos fundamentais. São eles:
- Estimativa das despesas;
- Provisão de utilização dos recursos e levantamento da reserva;
- Obrigação de liquidar as despesas e apresentar os resultados.
Por exemplo, se a empresa precisa criar um provisionamento de 13º salário, o primeiro passo é realizar o levantamento dos custos considerando o total de colaboradores e a remuneração de cada um.
O segundo passo é construir a reserva de acordo com uma estimativa confiável. Já o terceiro passo é empenhar a reserva para a liquidação das despesas para as quais ela foi originalmente destinada.
Gostou das dicas de como fazer um provisionamento financeiro, mas ainda tem dúvidas de como realizar uma gestão eficiente do seu negócio? Então não deixe de acompanhar esses outros artigos que eu listei para você. Confira:
